Posso scegliere la legge inglese per la mia successione in Portogallo o in Spagna? (Regolamento europeo sulle successioni)

È la cosa più utile che la maggior parte dei proprietari britannici e irlandesi di una casa in Portogallo, Spagna, Italia o Francia possa fare, ed è anche quella che più spesso resta da fare. Lo scopo del Regolamento è proprio restituirle la scelta.

Che cos'è il Regolamento europeo sulle successioni?

È il Regolamento (UE) 650/2012 sulle successioni, noto in inglese come «Brussels IV». La regola di base è che tutta la sua successione, ovunque si trovino i beni, è regolata dalla legge del paese in cui aveva la residenza abituale al momento della morte: una sola legge per l'intera successione, decisa da dove viveva, non da dove si trovano i beni.

Perché conta per i britannici e gli irlandesi che vivono qui?

Perché Portogallo, Spagna, Italia e Francia hanno tutti la legittima: una quota fissa riservata ai figli e, in Portogallo, Spagna e Italia, al coniuge. Se ha fatto dell'Algarve o della Costa del Sol la sua casa senza disporre nulla, la regola di base porta la sua successione sotto la legge successoria locale, e i suoi figli possono avere diritto per legge a una parte della sua casa, qualunque fosse l'intenzione del suo testamento inglese. Molte coppie lo scoprono solo nel momento peggiore.

Come scelgo la legge inglese (o irlandese)?

Con una dichiarazione espressa di scelta della legge nel testamento: una clausola con cui sceglie la legge della sua cittadinanza per regolare la sua successione, ai sensi dell'articolo 22 del Regolamento 650/2012. Fatta bene, esclude del tutto le regole locali sulla legittima, e può lasciare tutto al coniuge o dividere l'eredità come preferisce. (In Francia c'è una riserva propria, l'articolo 913 del Codice civile francese: veda a che punto è l'articolo 913 nel 2026, guida in inglese.) Redigiamo o verifichiamo questa clausola e confermiamo che funzioni sia nel suo paese sia nel paese in cui si trova l'immobile.

Scegliere la legge della mia cittadinanza cambia le imposte?

No, ed è il limite essenziale. Il Regolamento decide chi eredita, non quale imposta si paga. L'imposta di successione è regolata a parte, dalle norme fiscali di ciascun paese e dalla residenza; scegliere la legge inglese non spegne l'imposta spagnola o portoghese. L'imposta di successione dei nostri quattro paesi fa parte del nostro lavoro: la calcoliamo, prepariamo la dichiarazione e la presentiamo. L'imposta del suo paese d'origine non è di nostra competenza, e diciamo presto quando serve un consulente là.

Conta che il Regno Unito sia fuori dall'UE?

No. Il Regolamento è applicato dal paese dell'UE in cui si tratta la successione, e consente espressamente di scegliere la legge della propria cittadinanza anche se non è quella di un paese dell'UE; perciò un cittadino britannico può ancora scegliere la legge inglese per una successione in Portogallo o in Spagna dopo la Brexit. I cittadini irlandesi possono scegliere la legge irlandese allo stesso modo, ricordando che la legge irlandese stessa riserva una quota al coniuge superstite.

E se non ho un testamento?

Allora non c'è una scelta registrata, e si applica la regola di base: la legge del paese della sua residenza abituale. Per chi vive da tempo in Portogallo o in Spagna, ciò significa di regola la legittima locale. Fare un testamento con la clausola di scelta della legge è ciò che assicura il risultato che vuole davvero.