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¿Puedo elegir la ley inglesa para mi herencia en Portugal o España? (Reglamento Europeo de Sucesiones)
Normalmente, sí. Conforme al Reglamento Europeo de Sucesiones (Reglamento 650/2012), la ley que rige su herencia es, por defecto, la del país donde tenía su residencia habitual al fallecer; por eso un nacional británico o irlandés que vive en Portugal o en España puede quedar sujeto a la legítima local sin darse cuenta. Pero el Reglamento permite elegir expresamente, en el testamento, la ley de su nacionalidad. Una cláusula bien redactada que elija la ley inglesa desplaza las reglas locales de la legítima y devuelve la plena libertad de dejar sus bienes como quiera; un nacional irlandés puede elegir la ley irlandesa del mismo modo, pero la ley irlandesa tiene su propia cuota protegida para el marido o la mujer, así que el resultado es distinto. Decide quién hereda; no cambia los impuestos.
Es lo más útil que pueden hacer la mayoría de los propietarios británicos e irlandeses de una casa en Portugal, España, Italia o Francia, y también lo que más a menudo se queda sin hacer. El sentido del Reglamento es precisamente devolverle a usted la elección.
¿Qué es el Reglamento Europeo de Sucesiones?
Es el Reglamento (UE) 650/2012 sobre sucesiones, conocido en inglés como «Brussels IV». Su regla por defecto es que toda su herencia, estén donde estén los bienes, se rige por la ley del país donde tenía su residencia habitual al fallecer: una sola ley para toda la herencia, decidida por dónde vivía, no por dónde están los bienes.
¿Por qué importa a los británicos e irlandeses que viven aquí?
Porque Portugal, España, Italia y Francia tienen todos legítimas: una cuota fija reservada a los hijos y, en Portugal, España e Italia, al cónyuge. Si ha hecho del Algarve o de la Costa del Sol su hogar y no ha dicho nada, la regla por defecto lleva su herencia a la ley sucesoria local, y sus hijos pueden tener derecho legal a una parte de su casa, sea cual sea la intención de su testamento inglés. Muchas parejas solo lo descubren en el peor momento posible.
¿Cómo elijo la ley inglesa (o irlandesa)?
Con una declaración expresa de elección de ley en el testamento: una cláusula en la que declara elegir la ley de su nacionalidad para regir su sucesión, conforme al artículo 22 del Reglamento 650/2012. Bien hecha, desplaza por completo las reglas locales de la legítima, y puede dejarlo todo a su cónyuge o repartir la herencia como prefiera. (En Francia hay una salvedad propia, el artículo 913 del Código Civil francés: véase dónde está el artículo 913 en 2026, guía en inglés.) Redactamos o revisamos esta cláusula y confirmamos que funciona tanto en su país como en el país donde está el inmueble.
¿Elegir la ley de mi nacionalidad cambia los impuestos?
No, y este es el límite clave. El Reglamento decide quién hereda, no qué impuesto se paga. El impuesto de sucesiones se rige aparte, por las normas fiscales de cada país y por la residencia; elegir la ley inglesa no desactiva el impuesto español ni el portugués. El impuesto de sucesiones de nuestros cuatro países forma parte de nuestro trabajo: lo calculamos, preparamos la declaración y la presentamos. El impuesto de su país de origen no nos corresponde, y le decimos pronto cuándo hace falta un asesor allí.
¿Importa que el Reino Unido esté fuera de la UE?
No. El Reglamento lo aplica el país de la UE donde se tramita la herencia, y permite expresamente elegir la ley de la nacionalidad aunque esa nacionalidad no sea de la UE; por eso un nacional británico puede seguir eligiendo la ley inglesa para una herencia en Portugal o en España después del Brexit. Los nacionales irlandeses pueden elegir la ley irlandesa del mismo modo, recordando que la propia ley irlandesa reserva una cuota al cónyuge viudo.
¿Y si no tengo testamento?
Entonces no hay elección registrada, y se aplica la regla por defecto: la ley del país de su residencia habitual. Para quien vive desde hace tiempo en Portugal o en España, eso suele significar la legítima local. Hacer testamento con la cláusula de elección de ley es lo que asegura el resultado que de verdad quiere.