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Accettare un'eredità in Italia, e quando accettare con beneficio d'inventario
La legge italiana fa dell'eredità una scelta: va accettata prima di essere Sua, e si può accettare in due modi. Con l'accettazione pura e semplice si prendono beni e debiti insieme, compresi debiti che nessuno conosceva, anche oltre il valore dell'eredità. Con l'accettazione con beneficio d'inventario (una dichiarazione formale davanti a un notaio o al cancelliere del tribunale, seguita dall'inventario dell'eredità) la responsabilità è limitata a ciò che si eredita: i creditori del defunto possono rivalersi sull'eredità, mai sul Suo patrimonio. È obbligatoria quando un erede è minore o incapace, e prudente ogni volta che i debiti sono possibili (un'impresa, una garanzia, un quadro poco chiaro). Due trappole: disporre dei beni ereditari può valere come accettazione pura senza volerlo, e l'erede già nel possesso dei beni ha termini brevi per l'inventario. Decidere come accettare è una delle prime scelte di ogni pratica italiana, da fare prima che qualcuno tocchi qualcosa.
Il diritto inglese non chiede mai alla famiglia se «accetta» un'eredità: l'eredità passa attraverso un rappresentante che paga prima i debiti. Il diritto italiano funziona al contrario: gli eredi subentrano direttamente nella posizione del defunto, debiti compresi, ma solo se, e come, scelgono di accettare. Quella scelta, fatta all'inizio, è la decisione più importante di una pratica italiana, ed è irrevocabile.
Le tre strade
Accettare puramente (accettazione pura e semplice). Il Suo patrimonio e quello del defunto si confondono: prende i beni e risponde dei debiti, anche oltre il valore dell'eredità. Per un'eredità chiaramente solvibile di un parente stretto, è la strada di tutti i giorni.
Accettare con beneficio d'inventario (accettazione con beneficio d'inventario). Una dichiarazione formale, resa davanti a un notaio o al cancelliere del tribunale competente e resa pubblica, seguita da un inventario di tutto ciò che l'eredità contiene. L'effetto: i due patrimoni restano separati, e Lei risponde dei debiti del defunto solo fino al valore di ciò che eredita. I creditori sono pagati con l'eredità; la Sua casa e i Suoi risparmi restano fuori dalla loro portata.
Rinunciare (rinuncia all'eredità). Una rinuncia formale davanti a un notaio o al cancelliere: non prende nulla e non deve nulla, e la Sua quota passa al successivo nell'ordine (con effetti a catena propri, specie quando al Suo posto erediterebbero i Suoi figli: un punto su cui chiedere consiglio, non improvvisare).
Quando il beneficio d'inventario è obbligatorio, e quando è semplicemente saggio
Quando un erede è minore o incapace, la legge italiana non lascia scelta: l'eredità si può accettare solo con beneficio d'inventario, con l'intervento del giudice tutelare. È la regola che sorprende più spesso le famiglie transfrontaliere: nipoti nominati nel testamento, o che subentrano a un genitore che ha rinunciato, trasformano una successione semplice in una con una procedura di tutela obbligatoria. Per gli eredi maggiorenni è una valutazione, e i casi in cui conviene sono riconoscibili: il defunto aveva un'impresa; ci sono garanzie o finanziamenti di cui nessuno conosce bene l'entità; il quadro dell'eredità è incompleto; o gli eredi non vedono ancora se i beni superano i debiti. Costo e formalità sono modesti rispetto al rischio che eliminano.
Le due trappole
L'accettazione tacita. L'accettazione non deve essere firmata: può essere dedotta. Un erede che dispone dei beni ereditari come un proprietario (vende l'auto, svuota e chiude un conto, affitta l'appartamento) può essere considerato come se avesse accettato puramente, e il beneficio d'inventario non è più disponibile. La regola pratica per le famiglie: finché la strategia di accettazione non è decisa, non toccate nulla oltre la conservazione; mettere in sicurezza l'immobile e pagarne le spese essenziali va bene, disporre di qualsiasi cosa no.
I termini di chi è nel possesso. L'erede che è nel possesso di beni ereditari (vive nella casa italiana, ne ha le chiavi, è cointestatario di un conto) ha termini di legge brevi per completare l'inventario e decidere, e se li lascia scadere è considerato erede puro e semplice. L'erede non nel possesso ha molto più tempo (il diritto di accettare dura dieci anni). Da che parte di quella linea stia ciascun erede è una delle prime domande che facciamo, e per una famiglia all'estero la risposta è spesso, per fortuna, «non nel possesso»; ma va verificata, non presunta.
Come si fa dall'estero
Tutto (la dichiarazione, l'inventario, una rinuncia) si può fare con una procura, senza viaggiare (come funziona la firma dall'estero), coordinandolo con la dichiarazione di successione e con il resto della gestione della successione italiana. La strategia di accettazione si decide per prima, per iscritto, prima che qualsiasi altra cosa si muova, perché è l'unico passo di una pratica italiana che non si può annullare. E comunque si accetti l'eredità, resta la questione separata di quale legge dice chi sono gli eredi: le due decisioni si incontrano in ogni pratica transfrontaliera.