Gestire una successione in Italia

Per le famiglie in cui la persona defunta viveva nel proprio paese d’origine, all’estero, e possedeva un immobile in Italia (magari con un conto bancario italiano). Il Suo consulente nel paese d’origine segue la successione lì; noi ci occupiamo solo della parte italiana e lo teniamo aggiornato.

John viveva a Manchester e ha lasciato un testamento inglese valido; il suo avvocato nel Regno Unito segue la successione inglese. In Italia aveva un appartamento in Liguria e un conto bancario, e lascia due figli d’accordo su tutto. Ci occupiamo della parte italiana insieme al avvocato di John: facciamo pubblicare il testamento dal notaio italiano, prepariamo in italiano il nostro certificato di diritto inglese, otteniamo il codice fiscale di ciascun erede, proviamo gli eredi con l’atto di notorietà, presentiamo la dichiarazione di successione e facciamo trascrivere l’appartamento, con la voltura catastale, a nome dei figli. La famiglia ci ha chiesto anche di sbloccare insieme il conto italiano di John: un’aggiunta da 400 €.

Che cosa comprende il nostro compenso:

• Confermare, ai sensi del Regolamento (UE) 650/2012, quale legge regola l’immobile.
• La pubblicazione del testamento estero davanti a un notaio italiano, la formalità di cui ogni testamento estero ha bisogno prima di poter operare sui beni italiani.
• Preparare e firmare, in italiano, il nostro certificato di diritto inglese (redatto all’interno dello studio).
• Un codice fiscale per ciascun erede, ottenuto per delega, e l’azione per Suo conto con una procura speciale.
• Provare chi sono gli eredi con l’atto di notorietà (o con la più leggera dichiarazione sostitutiva quando l’ente la accetta; prepariamo fin dall’inizio secondo lo standard più rigoroso).
• La dichiarazione di successione all’Agenzia delle Entrate, presentata telematicamente, compresa l’autoliquidazione dell’eventuale imposta per i decessi dal 1° gennaio 2025.
• La trascrizione dell’immobile a nome degli eredi in conservatoria e l’aggiornamento catastale (voltura).

Tempi: di solito da 4 a 7 mesi per la parte italiana, una volta ottenuti il grant del paese d’origine e tutti i documenti.

Aggiunte (ciascuna a prezzo fisso concordato in anticipo): sbloccare insieme un conto bancario italiano, 400 € per conto; cancellazione di un’ipoteca, 350 €; ogni immobile in più, 1.000 €; quattro eredi compresi, poi 450 € per ogni erede in più (ogni erede in più ha bisogno di un codice fiscale e delle proprie dichiarazioni); vendere poi l’immobile (assistenza a compenso fisso, quotata a parte secondo il valore, da 2.900 €, con un compenso ridotto per le famiglie che abbiamo già seguito).

Il nostro compenso presuppone che la persona vivesse nel proprio paese d’origine (non in Italia); un testamento valido o una successione legittima pacifica; un solo immobile con dati catastali in ordine; eredi d’accordo; nessun trust, lite o bene estero oltre la parte italiana. Confermiamo sempre quale legge si applica: per chi viveva nel Regno Unito è quasi sempre la legge del proprio paese, come ci si aspetta. Se qualcosa si rivela diverso, glielo diciamo e concordiamo l’eventuale supplemento prima di procedere.

Lavora con un avvocato nel Suo paese? Può affidarci la parte italiana: veda la nostra pagina Per i professionisti.

Per le successioni che attraversano due sistemi giuridici: di solito chi viveva in Italia ma aveva conservato beni nel paese d’origine, o chi possedeva beni in Italia insieme a beni all’estero. È il lavoro specialistico per cui siamo nati. 8.500 € per una successione lineare tra due sistemi; 10.500 € quando l’eredità comprende più tipi di beni (per esempio un portafoglio, una pensione, una polizza vita, o tre o più conti).

Brian aveva fatto dell’Italia la sua casa e ha lasciato un testamento inglese, una casa vicino a Imperia, un conto italiano e uno nel Regno Unito, e due figli: due sistemi giuridici lineari, per 8.500 €.

Diane, anche lei residente qui, ha lasciato un testamento inglese che sceglie la legge inglese, la sua casa in Liguria, due conti italiani, un conto nel Regno Unito, un portafoglio britannico, una pensione britannica (SIPP) e una polizza vita, e tre figli: tutto ciò che serviva alla successione di Brian, più la comunicazione alla pensione, la liquidazione della polizza, il portafoglio e un coordinamento fiscale più approfondito tra i due paesi, per 10.500 €.

Che cosa comprende il nostro compenso: tutta la parte italiana, dall’inizio alla fine (la strategia di accettazione, la pubblicazione del testamento, la prova degli eredi, la dichiarazione di successione e l’imposta autoliquidata, trascrizione e voltura e lo sblocco bancario: lo stesso lavoro, per intero, di Gestire una successione italiana qui sopra), più lo strato transfrontaliero: l’analisi del Regolamento europeo, del rinvio e della legittima tra i due sistemi; il coordinamento con il Suo consulente e gli enti del Suo paese; la comunicazione alla pensione e l’eventuale liquidazione della polizza vita; l’applicazione della convenzione contro le doppie imposizioni tra Regno Unito e Italia quando è dovuta anche l’inheritance tax britannica; e il coordinamento fiscale tra i due paesi.

Eredi: otteniamo il codice fiscale italiano per gli eredi ovunque nel mondo vivano: quattro eredi compresi, poi 450 € per ogni erede in più, senza limite al numero di eredi per cui possiamo agire.

Tempi: di solito da 9 a 15 mesi, secondo gli enti esteri e un’eventuale vendita.

Il nostro compenso presuppone eredi d’accordo; nessun trust; nessuna lite; e una composizione dei beni coerente con il livello quotato. Il lavoro giuridico nell’altro paese, compreso un eventuale grant e l’amministrazione dei beni lì, è svolto da un avvocato qualificato in quel paese, con cui ci coordiniamo ma di cui non facciamo il lavoro; il suo compenso è a parte. Trust, successioni contese, imprese o più immobili portano la pratica tra le «complesse» (qui sotto).

Sono costi ufficiali dovuti a terzi, non a noi. Li teniamo separati e trasparenti.

Due cose non fanno mai parte del nostro compenso, indicate a parte perché non ci siano sorprese: (1) i costi di terzi qui sopra; e (2) quando ci sono beni nel Suo paese d’origine, il compenso del Suo consulente lì.

Una nota sulle imposte. Le imposte di successione italiane si dichiarano sul valore catastale degli immobili, di solito ben inferiore al valore di mercato, e per i decessi dal 1° gennaio 2025 l’imposta è autoliquidata nella dichiarazione e pagata entro 90 giorni dal termine di presentazione. La dichiarazione italiana fa parte del nostro lavoro: calcoliamo l’imposta, prepariamo la dichiarazione e la presentiamo. Le imposte del Suo paese d’origine non sono di nostra competenza, e Le diciamo per tempo quando serve un consulente lì.

I nostri compensi si basano su una pratica standard senza complicazioni impreviste. Nel caso improbabile che emerga qualcosa che aumenterebbe il compenso, glielo spiegheremo per intero (il problema, il lavoro in più e il compenso aggiuntivo) e lo concorderemo con Lei prima di procedere. Avrà sempre un preventivo scritto prima di conferirci l’incarico.

Come paga

Concordiamo il Suo compenso fisso per iscritto prima di iniziare, e teniamo le cose chiare e prevedibili da entrambe le parti.

• Per aprire la pratica, chiediamo una prima parte del compenso fisso, fatturata e quietanzata subito.
• Man mano che il lavoro raggiunge le sue tappe (la dichiarazione di successione, poi la trascrizione dell’immobile), maturano altre rate, così alla fine resta solo un piccolo saldo. Mai un’unica grande fattura.
• I costi di terzi non fanno mai parte del nostro compenso e non passano mai da noi. Per ciascuno (il notaio, le imposte, le traduzioni) Le prepariamo il pagamento: a chi, quanto e il riferimento esatto; Lei paga direttamente e noi confermiamo e archiviamo la prova. Le piccole spese amministrative le anticipiamo e gliele riaddebitiamo al costo nella fattura successiva. Non deteniamo mai denaro di clienti o di eredità.

A differenza del Regno Unito, dove un esecutore amministra tutta l’eredità, qui ogni erede eredita direttamente e noi agiamo per Lei personalmente: come è d’uso in Italia, Portogallo, Spagna e Francia, chiediamo un acconto e regoliamo il compenso per tappe, man mano che il lavoro viene svolto.