Un cittadino di un paese extra UE può scegliere la propria legge in base al Regolamento europeo sulle successioni?

Una preoccupazione frequente dei proprietari non europei di una casa in Portogallo, Spagna, Italia o Francia è che le «regole UE» spingano la loro successione verso una legittima che non hanno mai voluto. La risposta rassicurante è che il Regolamento europeo sulle successioni è stato costruito per consentire di scegliere, e quella scelta è aperta anche ai cittadini di paesi extra UE.

Che cosa dice davvero il Regolamento

In base al Regolamento (UE) 650/2012, la legge che regola di base l'intera successione è quella del paese in cui si ha la residenza abituale al momento della morte (articolo 21). Ma l'articolo 22 consente invece di scegliere la legge di uno Stato di cui si ha la cittadinanza, al momento della scelta o al momento della morte. Decisivo: l'articolo 20 stabilisce che il Regolamento ha carattere universale: la legge designata si applica anche se non è quella di uno Stato membro.

Funziona davvero per gli americani e gli altri cittadini extra UE?

Sì. Grazie a questa regola di carattere universale, un cittadino di Stati Uniti, Canada, Sudafrica, Australia, Brasile o di qualsiasi altro paese può scegliere la propria legge nazionale per regolare la successione in Portogallo, Spagna, Italia o Francia, e il notaio e i tribunali locali vi daranno effetto. La scelta esclude le regole della legittima che altrimenti riserverebbero quote importanti ai figli; così, per esempio, una coppia americana in Algarve può di solito organizzarsi per lasciarsi tutto a vicenda.

La trappola americana: quale legge americana?

Non esiste un'unica legge successoria degli «Stati Uniti»: ogni Stato ha la propria. Per un cittadino statunitense, la scelta ai sensi dell'articolo 22 deve indicare la legge dello specifico Stato americano con cui ha il collegamento più stretto. Farlo bene evita anche un problema tecnico chiamato rinvio (articolo 34), quando le norme di diritto internazionale privato di un paese rimandano la questione. Una scelta espressa e ben redatta ai sensi dell'articolo 22, di una legge nazionale individuata, esclude il rinvio ed elimina l'ambiguità. È esattamente il tipo di dettaglio che fissiamo invece di lasciarlo al caso.

E i cittadini britannici dopo la Brexit?

Il Regno Unito non ha mai aderito al Regolamento, e la Brexit non cambia ciò che qui conta: quando un cittadino britannico ha beni in Portogallo, Spagna, Italia o Francia, è il giudice locale ad applicare il Regolamento, e darà effetto a una scelta espressa, per esempio, della legge inglese (o scozzese, o nordirlandese). Un proprietario britannico può quindi ancora usare il Regolamento per scegliere la legge del proprio paese per i beni nell'UE.

Che cosa non cambia: le imposte

Una scelta ai sensi del Regolamento decide chi eredita, non chi paga le imposte. L'imposta di successione nel paese in cui si trova il bene (ed eventualmente nel suo paese) è regolata da norme fiscali proprie e non è toccata dalla scelta della legge successoria. Ci occupiamo della scelta giuridica e dell'imposta di successione nei nostri quattro paesi; l'imposta del suo paese d'origine spetta a un consulente di là, e le diciamo presto quando le serve.

Come fare bene la scelta

La scelta va fatta in modo espresso, di norma in un testamento: quello del paese d'origine o uno locale, limitato ai beni che ha qui. La formulazione conta, e conta anche assicurarsi che i suoi testamenti non si revochino a vicenda per errore. Redigiamo e coordiniamo tutto questo, con chiarezza, perché la legge che vuole sia la legge che si applica. Veda Posso scegliere la legge inglese? e Quale legge decide chi eredita?