¿Puede un nacional de fuera de la UE elegir su propia ley conforme al Reglamento Europeo de Sucesiones?

Una preocupación frecuente de los propietarios no europeos de una casa en Portugal, España, Italia o Francia es que las «normas de la UE» lleven su herencia hacia unas legítimas que nunca quisieron. La respuesta tranquilizadora es que el Reglamento Europeo de Sucesiones se hizo para permitir elegir, y esa elección está abierta también a los nacionales de fuera de la UE.

Qué dice realmente el Reglamento

Según el Reglamento (UE) 650/2012, la ley que rige por defecto toda su sucesión es la del país donde tenga su residencia habitual al fallecer (artículo 21). Pero el artículo 22 permite, en su lugar, elegir la ley de un país cuya nacionalidad posea, ya sea en el momento de la elección o en el del fallecimiento. Decisivo: el artículo 20 establece que el Reglamento tiene carácter universal: la ley que designa se aplica aunque no sea la de un Estado miembro.

¿Funciona de verdad para estadounidenses y otros ciudadanos de fuera de la UE?

Sí. Gracias a esa regla de carácter universal, un nacional de Estados Unidos, Canadá, Sudáfrica, Australia, Brasil o de cualquier otro lugar puede elegir su ley nacional para regir su herencia en Portugal, España, Italia o Francia, y el notario y los tribunales locales le darán efecto. La elección desplaza las legítimas que de otro modo reservarían cuotas importantes a los hijos; así, por ejemplo, una pareja estadounidense en el Algarve puede normalmente organizarse para dejárselo todo el uno al otro.

La trampa estadounidense: ¿qué ley estadounidense?

No existe una única ley sucesoria de «Estados Unidos»: cada estado tiene la suya. Para un nacional de EE. UU., la elección conforme al artículo 22 debe identificar la ley del estado concreto con el que tenga el vínculo más estrecho. Acertar en esto evita también un problema técnico llamado reenvío (artículo 34), en el que las normas de derecho internacional privado de un país devuelven la cuestión. Una elección expresa y bien redactada conforme al artículo 22, de una ley nacional identificada, evita el reenvío y elimina la ambigüedad. Es justo el tipo de detalle que fijamos en lugar de dejarlo al azar.

¿Y los nacionales británicos después del Brexit?

El Reino Unido nunca se sumó al Reglamento, y el Brexit no cambia lo que aquí importa: cuando un nacional británico tiene bienes en Portugal, España, Italia o Francia, es el tribunal local el que aplica el Reglamento, y dará efecto a una elección expresa, por ejemplo, de la ley inglesa (o la escocesa o la norirlandesa). Un propietario británico puede, por tanto, seguir usando el Reglamento para elegir la ley de su país para sus bienes en la UE.

Lo que no cambia: los impuestos

Una elección conforme al Reglamento decide quién hereda, no quién paga impuestos. El impuesto de sucesiones en el país donde está el bien (y posiblemente en su país) se rige por sus propias normas fiscales y no se ve afectado por la elección de la ley sucesoria. Nos ocupamos de la elección jurídica y del impuesto de sucesiones en nuestros cuatro países; el impuesto de su país de origen corresponde a un asesor de allí, y le decimos pronto cuándo lo necesita.

Cómo hacer bien la elección

La elección debe hacerse de forma expresa, normalmente en un testamento: el de su país de origen o uno local, limitado a los bienes que tenga aquí. La redacción importa, y también asegurarse de que sus testamentos no se revoquen el uno al otro por accidente. Lo redactamos y lo coordinamos, con claridad, para que la ley que usted quiere sea la ley que se aplica. Véase ¿Puedo elegir la ley inglesa? y ¿Qué ley decide quién hereda?