Per chi agiamo: per lei, o per tutti gli eredi?

Sembra un tecnicismo, ma condiziona tutto: come si gestisce una successione all'estero, chi paga e quanto tempo richiede. Ecco la versione semplice.

Nel Regno Unito: una persona amministra l'eredità

In Inghilterra, alla morte di una persona, un esecutore (nominato nel testamento) o un amministratore (nominato dal tribunale) assume la responsabilità giuridica dell'intera eredità. Quella persona, il rappresentante personale, raccoglie i beni, paga i debiti e distribuisce il resto ai beneficiari. I beneficiari di solito non devono fare nulla di procedurale; il rappresentante personale agisce per l'eredità.

Qui: l'eredità passa direttamente a tutti gli eredi

Portogallo, Spagna, Italia e Francia condividono un'altra tradizione: la successione diretta. Non c'è un esecutore che detenga l'eredità. Alla morte, l'eredità passa subito a tutti gli eredi insieme e resta in comunione tra loro finché non viene formalmente divisa. La conseguenza pratica è ciò che conta: il passaggio chiave (accettare l'eredità e firmare l'atto che la divide, e che trasferisce qualsiasi immobile) richiede che ogni erede partecipi, o sia rappresentato. Un erede non può completarlo da solo per tutti.

Per questo, in questi paesi, qualcuno deve conferire attivamente l'incarico. In pratica è il familiare che fa il primo passo, spesso un coniuge o un figlio. Quella persona è il nostro cliente. Quando gli altri eredi accettano che agiamo anche per loro, ciascuno firma una procura che ci nomina, così che un solo professionista coordini l'intera successione e gli eredi non debbano viaggiare né conferire incarichi separati. Se un erede preferisce un proprio legale, può averlo; e tutti si ritrovano comunque per l'unico atto. (Per il nostro parere scritto sui diritti successori lo schema è diverso: veda quella pagina.)

Ma prima: quale legge, e quale imposta?

Prima di tutto questo c'è una domanda che decide perfino quali regole nazionali si applicano, e che di solito dipende da dove il defunto aveva fatto la sua vita, non da dove si trova l'immobile. Secondo il Regolamento europeo sulle successioni, la successione è regolata in generale dalla legge della residenza abituale del defunto (salvo che abbia validamente scelto la legge della sua cittadinanza). E per le imposte conta il periodo di residenza: la Spagna, per esempio, guarda dove la persona ha vissuto negli anni prima della morte per decidere quali regole regionali dell'imposta di successione si applicano. Stabilire fin dall'inizio quale legge regola l'eredità e quale imposta si applica è la prima cosa che facciamo, perché cambia chi eredita, con quale quota e che cosa è dovuto, se qualcosa lo è. Una cosa la residenza non la cambia mai: sono i beni stessi a fissare dove si fa il lavoro. Un immobile portoghese, spagnolo, italiano o francese può passare solo per la procedura successoria di quel paese, qualunque legge dica chi lo eredita; per questo va aperta una pratica locale anche se il defunto non ha mai lasciato l'Inghilterra.

Quando gli eredi sono più di uno

Possiamo agire per più eredi contemporaneamente in una successione amichevole e non contenziosa, purché i loro interessi siano allineati e ciascuno dia un consenso informato; e prima verifichiamo l'assenza di conflitti. Se nasce una vera lite tra eredi, ci facciamo da parte invece di schierarci, perché operiamo in ambito non contenzioso. In pratica, ogni erede ha bisogno del proprio codice fiscale locale e della propria procura; la firma in sé di solito si fa in un'unica volta quando abbiamo la procura di tutti. (Più eredi significa più lavoro preparatorio di questo tipo: veda perché una successione all'estero costa di più e richiede più tempo.)

E chi paga?

Poiché non c'è un «fondo» dell'eredità con un esecutore a cui fatturare, il familiare che ci conferisce l'incarico è il nostro cliente, e il nostro onorario è a suo carico. La buona notizia è che il costo della gestione di un'eredità è, in linea di principio, un onere dell'eredità; chi lo anticipa ha quindi di norma diritto a essere rimborsato della giusta quota al momento della divisione. Diciamo «in linea di principio» di proposito: quel rimborso copre i costi sostenuti nell'interesse comune di tutti gli eredi, dipende dal fatto che l'eredità abbia fondi e che gli eredi regolino i conti alla divisione, ed è in ultima analisi una questione tra gli eredi: non è qualcosa che possiamo garantire, e non cambia il fatto che il nostro onorario è dovuto da chi ci conferisce l'incarico. (Quando invece un avvocato nel Regno Unito sta liquidando un'eredità britannica, quel avvocato può di solito pagarci con i fondi dell'eredità.) Le spieghiamo tutto con chiarezza, per iscritto, prima che si impegni. (Veda quanto costa, chi paga, e perché una successione all'estero costa di più.)

In breve

Nel Regno Unito, un rappresentante personale agisce per l'intera eredità. Qui, l'eredità appartiene a tutti gli eredi insieme e può essere trasferita solo quando tutti agiscono; perciò qualcuno ci conferisce l'incarico, e gli altri si uniscono con una procura, che predisponiamo fin dall'inizio perché nulla si blocchi dopo. Stabiliamo prima quale legge e quale imposta si applicano, poi portiamo avanti la successione per lei, coordinando ogni erede in paesi diversi. Operiamo in ambito non contenzioso: se nasce una vera lite tra gli eredi, ci fermiamo e la indirizziamo all'aiuto giusto invece di schierarci.